Guías de cumplimiento para entidades financieras

Lo que una SOFOM E.N.R. y otras figuras reguladas tienen que presentar, ante quién y cuándo, explicado por obligación. 15 guías, actualizadas conforme cambia la norma.

Calendario y sistema

Calendario de obligaciones de una SOFOM E.N.R.Todas las obligaciones de una SOFOM E.N.R. ante CONDUSEF, CNBV, UIF, SAT y Buró de Crédito, con sus periodicidades y plazos, explicadas desde la operación. Qué debe tener un software para SOFOM E.N.R.Checklist de lo que debe resolver un sistema para SOFOM E.N.R.: CAT, PLD, contabilidad desde la operación, Anexo 24, DIOT, Buró de Crédito y calendario regulatorio.

Crédito y contabilidad

Crédito grupal: grupos solidarios, garantía líquida y control de la moraCrédito grupal en una SOFOM: grupos solidarios, ciclos, obligación solidaria, garantía líquida, cobro en reunión, indicadores de mora y contabilidad. Crédito de nómina por convenio: cómo opera la cobranza delegadaCómo opera el crédito de nómina por convenio: convenio con la pagadora, tope de descuento, layout quincenal, depósito global, bajas y contabilidad. EPRC: cómo calcula una SOFOM la estimación preventiva para riesgos crediticiosQué es la estimación preventiva para riesgos crediticios, qué norma contable aplica a cada tipo de SOFOM, las etapas de riesgo y su efecto en resultados.

CONDUSEF

IFIT de la CONDUSEF: qué información reporta una SOFOM y cuándoQué es el IFIT dentro del Portal Único de Registros de la CONDUSEF, qué son las fichas técnicas, cuándo se validan y cómo se relaciona con RECA, RECO y el Buró. REDECO y REUNE: qué son y cómo se presentanDiferencia entre REDECO y REUNE, qué se reporta en cada uno, cuándo se presenta el informe trimestral y las reglas de cobranza que la CONDUSEF exige a los despachos. Registros ante la CONDUSEF que una SOFOM debe tener al díaSIPRES, RECA, RECO, UNE, REUS, REDECO y REUNE en un solo mapa: qué es cada registro, cuándo se actualiza en el PUR y qué pasa si no se cumple. REUS: la consulta que evita multas por publicidad no deseadaQué es el REUS, cuándo debe consultarlo una SOFOM antes de hacer publicidad, qué se reporta en el Portal Único de Registros y cómo documentar la consulta.

PLD, UIF y CNBV

Acuerdo 115/2026: las nuevas reglas de la LFPIORPI y a quién le aplicanQué publicó el DOF el 7 de agosto de 2026, el enfoque basado en riesgo, el calendario de entrada en vigor y por qué una SOFOM no se rige por la LFPIORPI. Lista de Personas Bloqueadas de la UIF: cómo se notifica y qué hacer ante una coincidenciaCómo llega a una SOFOM la Lista de Personas Bloqueadas, qué significa suspender de inmediato, el reporte de 24 horas y en qué se distingue de OFAC y ONU. PUI y Llave MX: qué es la Plataforma Única de Identidad y cómo cumple una SOFOMQué es la Plataforma Única de Identidad, por qué obliga a una SOFOM a interconectarse, cómo son las búsquedas por CURP y qué pide la revisión de seguridad. SITI de la CNBV: cómo presenta una SOFOM sus reportes de operacionesCómo presenta una SOFOM sus reportes de operaciones relevantes, inusuales e internas preocupantes en el SITI: plazos, reportes en ceros y errores de carga.

Figuras y constitución

Cómo arrancar una SOFOM E.N.R. en 2026: del acta a la primera operaciónDel acta a la primera operación: opinión de la CONDUSEF, dictamen de PLD, alta en SIPRES, estatus Pre-Operativa y lo que obliga antes del primer crédito. SOFOM E.N.R. vs SOFIPO: diferencias de regulación, autorización y supervisiónSOFOM E.N.R. y SOFIPO comparadas: quién autoriza, quién supervisa, captación de ahorro, niveles de operación, Fondo de Protección y qué cambia en el sistema.